类别：总结模板 / 日期：2024-03-16 / 浏览：11 / 评论：0
对于小企业来说如何合理避税？
谢谢邀请。您说的情况可能也是初创型企业一个比较普遍的问题。初创企业要打开销售渠道难，降低成本难，维持现金流难，还要交各种税，在生存都成问题的情况下，不要说请专人来做税务筹划，能有个会计做账报税就很好了。老板们也难有精力再自己研究税务筹划的问题。这里简单说几点通用性比较强的，如果觉得都不适用，可以再按照企业类型，经营范围，经营模式深入探讨。
1. 根据企业性质合理选择注册的形式。同样是办企业，选择注册为有限责任公司还是个人独资企业会有不同的税收。（可以参看我之前的回答“个人独资企业的税务筹划优势在哪里”），一般规模较小的时候，选择小规模纳税人。
2. 选择注册地。国家对一些特殊地区是有政策扶持的（比如西部地区）。如果你不在特殊地区，那现在有很多园区有招商引资的政策，如果能够取得地方税收的部分返还那会大大减小企业的压力。另外很多地区（即使在同一个市，比较下不同的区）也是有税收优惠政策的，注册之前要充分了解这些信息，争取最大限度的税收优惠。此外城建税也是根据地区有差别税率的，当然，规模较小的时候影响不大。
3. 注册的营业范围。搞清楚自己所在的行业是否有税收优惠政策。国家对一些特殊行业是有税收优惠政策的（比如集成电路和符合条件的软件企业），企业是否有研发费用等能税前加计扣除的项目等等。
4. 申请所得税的核定征收。在核定征收的情况下，由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款。这时就不必为成本发票的事情大伤脑筋。注意，即使都是核定征收，还要比对不同地区或者不同地方可以取得的核定征收率，以为企业争取最大的税收优惠。
5. 充分运用国家对小微企业的扶持政策。比如小微（小型微型）企业在增值税上的优惠（3万以下免征）和小型微利企业在所得税上的优惠（限额提高到50万，税率减低减半）。
小型微利企业的标准如下：
假设是小型微利企业，应纳税所得额为50万，所得税情况如下：
50*50%*20%=5万元
以上探讨的是基本的一些方式，企业可以根据实际情况自行选择，最好可以根据企业的实际情况做更加深入的分析。
小企业经营不易，老板们压力大，还有应尽的社会责任，要用合理的方法帮助企业降低税负，不要再承担额外的风险。
